דוח שנתי אישי המוגש למס הכנסה נדרש מבעלי עסקים ולעיתים גם משכירים אשר שכרם עולה על תקרה שנקבעת על ידי רשות המסים.

הדוח השנתי מוגש באופן מקוון ואף באופן ידני לרשות המסים וכולל טפסים ונספחים שונים .

בין טפסים המוגשים ניתן למצוא:

1. טופס 1301
2. טופס 6111 לבעלי עסקים שמחזור עסקיהם עבר את הסכום של 300,000 ₪ בשנת המס (כולל מע"מ)

אל הטפסים האמורים מצורפים גם טפסים ודוחות נוספים כגון :

1. טופס י"א בדבר פחת שנתי על נכסים ששימשו בעסק
2. דוח רווח והפסד הכולל את הכנסות העסק, בניכוי הוצאות לתפעול העסק, וכן;
3. דוח תיאום הוצאות והכנסות אשר אינם מוכרים לצרכי מס הכנסה.

לאחר עריכת דוח הרווח וההפסד נבחנים גם מקורות הכנסה נוספים של בעל העסק אשר יש לדווח עליהם במסגרת הדוח השנתי האישי.

מקורות ההכנסה האלו כוללים, בין היתר :

1. הכנסות מפעילות בשוק ההון
2. הכנסות מדיבידנד בחברות בהן בעל העסק הינו בעל מניות
3. הכנסות משכר דירה
4. הכנסות עסקיות ופסיביות בחוץ לארץ
5. הכנסות מנכס בית כגון :משרד, חנות מחסן וכדו'.

עם סיום איסוף כל הנתונים המשפיעים על חישוב המס על ההכנסות כאמור לעיל ,נערכת בדיקה של :

1. זכויות בעל העסק לרבות מצבו המשפחתי ,
2. מועד סיום הלימודים האקדמאים
3. מספר הילדים וגילם,
4. מקום המגורים לעניין קבלת הנחת מס ליישובי ספר
5. בן משפחה נטול יכולת וכדומה.

וכל זאת בכדי שמגיש הדוח יקבל את מלוא נקודות הזיכוי המפחיתות את סכום המס שעליו לשלם.

דוח שנתי של בעל עסק מוגש ברמה של תא משפחתי ועל כן בדוח השנתי יצרף בעל העסק גם את הכנסותיה של בת זוגו.

על בני זוג המועסקים אחד אצל השני (עובדים יחד)  חלים כללי מיסוי נוקשים יותר המחייבים עריכת חישוב מס מאוחד, כלומר שהכנסות שני בני הזוג יחשבו כאילו הם הכנסותיו של אחד מהם ואולם, ישנם כללים (כגון: מקום העסק, שעות העבודה וכדומה) המאפשרים חישוב מס נפרד לבני הזוג על אף שהם עובדים יחד באותו עסק.

במשרדנו, קיים הידע והניסיון הנדרשים לעריכת הדוחות השנתיים למגוון עסקים ולסוגי נישומים שונים

והכל תוך ניצול מירבי של הטבות מס ותכנוני מס לגיטימיים להפחתת המיסוי בכל הדרכים החוקיות האפשריות.

במשרדנו, , יסייעו ללקוח לערוך את הדוחות בצורה הנכונה ביותר וזאת במטרה לנצל את מלוא זכויות המס, הניכויים והזיכויים האפשריים.